СПРАВКА: ОАО "КазТрансОйл" (Казахстан) - финансовые показатели

/ИРБИС, по материалам заключения Листинговой комиссии KASE, 27.08.01/ - Приведенный ниже материал публикуется в связи с прохождением на Казахстанской фондовой бирже (KASE) евронотами первой эмиссии ЗАО "КазТрансОйл" процедуры листинга по категории "А". ЗАО "КазТрансОйл" представлена следующая финансовая отчетность, выполненная в соответствии с Казахстанскими стандартами бухгалтерского учета (КСБУ): балансы, отчеты о прибылях и убытках, отчеты о движении денежных средств за 1998-2000 годы, а также промежуточная финансовая отчетность за первый квартал 2001 года. Данные неаудированной финансовой отчетности ЗАО "КазТрансОйл" в тыс. тенге, если не указано иное ------------------------------------------------------------------------------- на на на на Наименование показателя 01.01.99 01.01.00 01.01.01 01.04.01 --------------------------------- ---------- ---------- ----------- ----------- Уставный капитал (оплаченный) 19 343 214 19 406 071 32 903 713 32 903 713 Собственный капитал 20 421 533 25 149 100 121 453 747 123 590 743 Балансовая стоимость активов 24 531 716 30 877 099 133 275 308 137 885 336 Чистый оборотный капитал 2 695 460 3 654 471 13 697 964 15 769 925 Дебиторская задолженность (нетто) 4 035 084 4 551 465 6 384 484 6 575 740 Обязательства, всего 4 110 183 5 727 999 11 821 561 14 294 593 Привлеченные кредиты 471 299 55 347 - - Выпущенные в обращение облигации - - 3 628 829 3 922 641 Кредиторская задолженность 2 999 852 5 085 762 7 646 257 9 835 583 Объем оказанных услуг 12 543 605 17 698 345 35 148 218 10 352 766 Себестоимость реализованных услуг 7 299 317 10 091 881 23 668 161 6 432 685 Чистый доход (убыток) 920 814 5 639 812 7 431 698 2 137 001 Доходность продаж (ROS), % 41,81 42,98 32,66 37,87 Доходность капитала (ROE), % 4,51 22,43 6,12 1,73 Доходность активов (ROA), % 3,75 18,27 5,58 1,55 ------------------------------------------------------------------------------- В январе 2000 года фирмой American Appraisal Inc была проведена переоценка основных средств ЗАО "КазТрансОйл" с целью приведения их стоимости к обоснованным рыночным ценам, что привело к росту собственного капитала почти в 5 раз. Имущество оценивалось с учетом допущения его непрерывного использования. Оцениваемое имущество включало недвижимость, состоящую из зданий и сооружений (в том числе трубопроводы), машины и оборудование, а также незавершенное строительство. Все прочее имущество, включая активы социального назначения, чистый оборотный капитал и нематериальные активы было исключено из оценки. На основании исследования, проведенного компанией American Appraisal Inc, на 10 марта 2000 года обоснованная рыночная стоимость основных средств компании, включая незавершенное строительство, составила 811,0 млн долларов США. Ежегодный аудит финансовой отчетности компании, подготовленной по Казахстанским стандартам бухгалтерского учета, проводится фирмой Arthur Andersen (Алматы, Казахстан). Аудит баланса компании за первый год ее существования (1997) выполнен в соответствии с Казахстанскими стандартами по аудиту, за 1998-2000 годы - в соответствии с Казахстанскими и Международными стандартами по аудиту. Данные аудированной финансовой отчетности ЗАО "КазТрансОйл" в тыс. тенге, если не указано иное ------------------------------------------------------------------- на на на Наименование показателя 01.01.99 01.01.00 01.01.01 --------------------------------- ---------- ---------- ----------- Уставный капитал (оплаченный) 19 343 214 19 406 071 32 903 713 Собственный капитал 20 737 029 25 149 100 121 453 747 Балансовая стоимость активов 24 532 340 30 877 099 133 275 308 Чистый оборотный капитал 3 880 569 4 546 459 14 750 495 Дебиторская задолженность (нетто) 4 030 490 4 536 870 6 510 224 Обязательства, всего 3 795 311 5 727 999 11 821 561 Привлеченные кредиты 471 299 55 347 - Выпущенные в обращение облигации - - 3 628 829 Кредиторская задолженность 2 347 309 4 666 742 6 729 380 Доходы от реализации 8 986 137 17 698 345 35 148 218 Себестоимость реализации 7 389 528 10 091 881 23 668 161 Чистый доход (убыток) 914 062 5 639 835 7 431 698 Доходность продаж (ROS), % 17,77 42,98 32,66 Доходность капитала (ROE), % 4,41 22,43 6,12 Доходность активов (ROA), % 3,73 18,27 5,58 ------------------------------------------------------------------- В связи с тем, что компания была создана в мае 1997 года, фирма Arthur Andersen провела аудиторскую проверку только баланса ЗАО "КазТрансОйл" за 1997 год. В заключении по балансу компании за 1997 год аудитор не подтвердил физическую инвентаризацию в сумме 1,9 млрд тенге на 31.12.97 года в связи с тем, что не имел возможности ее проверить, а также отметил отсутствие резервов по суммам торговой и прочей дебиторской задолженности, которые серьезно просрочены. В заключении сказано, что за исключением влияния данных вопросов баланс по состоянию на 31 декабря 1997 года во всех существенных аспектах отражает достоверную и точную картину Компании в соответствии с Казахстанскими стандартами бухгалтерского учета. По мнению Arthur Andersen финансовая отчетность по состоянию на 31 декабря 1998, 1999 и 2000 годов отражает точную и достоверную картину финансового положения компании, результаты ее деятельности и движение денежных средств за годы, закончившиеся на указанные даты, в соответствии с Казахстанскими стандартами бухгалтерского учета.