Аудиторское заключение по финансовой отчетности ОАО "Народный Банк Казахстана" за 2000 год

/KASE 03.08.01/ - ОАО "Народный Банк Казахстана" (Алматы) предоставило KASE аудиторское заключение фирмы Arthur Andersen (Алматы), выполненное по консолидированной финансовой отчетности банка за 2000 год. По данным независимого аудитора результатом финансово-хозяйственной деятельности банка и его дочерних предприятий на 31 декабря 2000 и 1999 годов явились следующие показатели (в тыс. тенге): Показатель 1999 2000 --------------------------------------------- ---------- ----------- Уставный капитал (оплаченный) 3 615 067 5 422 600 Средневзвешенные выпущенные акции, штук 31 124 278 38 409 369 Собственный капитал 5 260 338 6 889 122 Всего активы 55 946 565 102 185 545 Сумма ликвидных активов 24 595 005 41 170 278 Задолженность кредитных учреждений 4 298 118 4 405 696 Ссуды и авансы клиентам (нетто) 20 159 709 49 373 253 Провизии по убыткам от кредитной деятельности 1 696 250 1 269 268 Задолженность перед кредитными учреждениями 2 396 079 10 166 514 Задолженность перед клиентами 47 173 977 81 260 372 Выпущенные субординированные облигации - 2 257 298 Доходы от операционной деятельности 12 465 857 13 795 192 Общая сумма расходов 11 993 034 14 018 663 Чистый доход (убыток) 472 823 (223 471) --------------------------------------------- ---------- ----------- На основании данных аудитора рассчитано: --------------------------------------------- ---------- ----------- Доходность капитала (ROE), % 8,99 - Доходность активов (ROA), % 0,85 - Чистый доход на 1 акцию (EPS), тенге 15,19 - Коэффициент цены к доходу (P/E) 17,75 - Балансовая стоимость 1 акции, тенге 169,01 179,36 --------------------------------------------- ---------- ----------- Аудит проводился фирмой Arthur Andersen в соответствии с Международными стандартами аудита и бухгалтерского учета. В связи с тем, что ОАО "Народный Банк Казахстана" ведет бухгалтерский учет и составляет финансовую отчетность в соответствии с Казахстанскими стандартами бухгалтерского учета, а также банковским законодательством, инструкциями и положениями Национального Банка Республики Казахстан (НБРК), аудитору потребовалось сделать ряд поправок и перегруппировок статей баланса для приведения финансовой отчетности банка в соответствие с требованиями Международного комитета по бухгалтерским стандартам. В результате существенные отличия в показателях финансово-хозяйственной деятельности между данными банка и независимого аудитора. Консолидированная финансовая отчетность включает в себя следующие юридические лица: ЗАО "Компания по управлению пенсионными активами Народного Банка Казахстана" (доля участия банка в 2000-1999 годах - 99,9%), ЗАО "Фондовый сервис" (доля участия в 2000 году - 100%, в 1999 году - 76,3%), ЗАО "Халык-Инвест" (доля участия в 2000 году - 100%, в 1999 году - 0%), ЗАО "Казтелепорт" (доля участия в 2000 году - 100%, в 1999 году - 0%). По данным аудиторского заключения: - показатели достаточности капитала, рассчитанные по международным требованиям, составили 15% на каждую указанную дату при минимально рекомендованном значении - 8%; - ссуды и размещения банкам от суммы активов составили: в 1999 году - 7,7%, в 2000 году - 4,3%; клиентам - 36% и 48,3% соответственно; - выданные клиентам кредиты в 2000 году по секторам экономики распределялись следующим образом (в скобках сравнительные данные за 1999 год): нефть и газ - 20% (5,6%) от общего объема, сельское хозяйство - 17,6% (6,5%), химическая промышленность - 14% (3,1%), транспорт - 13,4% (9,4%), оптовая торговля - 7,4% (21,5%) пищевая промышленность - 3,9% (4,8%), строительство - 3,6% (5,8%), розничная торговля - 3,6% (5,9%), легкая промышленность - 2,9% (2,5%), металлургия - 2,5% (7,4%), связь - 0,8% (0%), прочие - 10,3% (27,5%); кредитование частных компаний составило 80% (89,5%) от общего объема, государственных - 17,2% (6,4%); - общая сумма выданных в 2000 году клиентам кредитов в сравнении с 1999 годом выросла на 31,5%, тогда как резерв на покрытие возможных убытков по выданным ссудам увеличен банком на 1,4%. Относительно сделок со связанными сторонами, аудитором отмечено, что они осуществлялись на коммерческих условиях, идентичных условиям для не связанных сторон. По мнению аудитора, финансовая отчетность представляет достоверную и объективную картину о финансовом положении ОАО "Народный Банк Казахстана" и дочерних предприятий по всем существенным аспектам по состоянию на 31 декабря 2000 и 1999 годов, а также о результатах операций и движении денежных средств на указанные даты в соответствии с Международными стандартами бухгалтерского учета.