ОАО "Банк ТуранАлем" как гарант TuranAlem Finance B.V.: динамика показателей

/ИРБИС, 19.07.01, по материалам заключения Листинговой комиссии Казахстанской фондовой биржи/ - Аудиторская проверка финансовой отчетности ОАО "Банк ТуранАлем" за 1997-1998 годы проводилась фирмой Arthur Andersen (Алматы, Казахстан), за 1999-2000 год - фирмой Ernst & Young (Алматы, Казахстан). Представленные ниже финансовые показатели ОАО "Банк ТуранАлем" (Алматы) приводятся по аудированной Ernst & Young консолидированной финансовой отчетности (за исключением отчетности на 01.04.01, которая была только просмотрена Ernst & Young), подготовленной по Международным стандартам бухгалтерского учета (МСБУ). млн тенге, если не указано иное ----------------------------------------------------------------------------- на на на на Показатель 01.01.99 01.01.00 01.01.01 01.04.01 ------------------------------------- -------- -------- -------- -------- Акционерный капитал 7 931 8 757 11 931 11 931 Собственный капитал 3 676 5 083 8 935 9 072 Балансовая стоимость активов 18 133 45 922 79 205 99 329 Сумма ликвидных активов 4 629 11 640 17 261 24 022 Ссуды и авансы клиентам (нетто) 10 406 26 989 53 806 66 348 Задолженность перед клиентами 9 651 28 224 46 933 62 728 Задолженность перед банками и другими 4 308 9 723 16 984 18 414 организациями Операционный доход 4 158 5 422 9 725 3 155 Операционные расходы 2 632 4 511 8 828 2 688 Чистая прибыль после доли меньшинства 1 526 911 897 467 ------------------------------------- -------- -------- -------- -------- KASE рассчитано: ------------------------------------- -------- -------- -------- -------- Доходность активов (ROA), % 8,42 1,98 1,13 0,47 Доходность капитала (ROE), % 41,51 17,92 10,04 5,15 ----------------------------------------------------------------------------- По мнению Ernst & Young, консолидированная финансовая отчетность за 1998-2000 годы во всех существенных аспектах дает достоверное представление о финансовом положении ОАО "Банк ТуранАлем" на 31 декабря 1998, 1999 и 2000 годов, о консолидированных результатах финансово-хозяйственной деятельности и движении денежных средств за отчетные годы в соответствии с МСБУ. ДОХОДЫ Операционные доходы ОАО "Банк ТуранАлем" в течение последних трех лет имеют стабильную тенденцию роста (1998 год - 4,7 млрд тенге, 1999 - 7,0 млрд, 2000 - 13,1 млрд), которая подтверждается результатами за первый квартал 2001 года. Процентный доход на 01.04.01 составил 2,9 млрд тенге или 64,7% от общей суммы доходов. Комиссионный доход вырос благодаря увеличению открытых в банке счетов и составил 611,0 млн тенге или 13,8% от суммы доходов. Доход от финансовых операций составил 777,0 млн тенге или 17,6%, прочий доход - 174 млн тенге или 3,9%. Общий процентный доход в 2000 году достиг 7,9 млрд тенге и увеличился на 117% к 1999 году (3,6 млрд) в результате роста кредитного портфеля банка, который, в свою очередь, был вызван стабилизацией экономической ситуации в Казахстане и расширением спроса клиентов на услуги ОАО "Банк ТуранАлем". Процентный доход по выданным клиентам кредитам вырос в 2000 году на 120% к предыдущему году - с 3,5 млрд тенге до 7,8 млрд. При этом, по данным банка, общие средневзвешенные годовые процентные ставки на кредиты, выданные клиентам в иностранной и местной валютах, в 2000 году снизились и составляли 14,7% и 27,5% соответственно против 18,9% и 19,9% в 1999 году. Увеличение процентных доходов в 1999 году на 113% к 1998 году с 1,7 млрд до 3,6 млрд тенге также обусловлено ростом процентных доходов по кредитному портфелю в связи с увеличением ОАО "Банк ТуранАлем" объемов финансирования. Рост прочих доходов в течение 1998-2000 годов, представляющих собой комиссионный доход, доход от операций с ценными бумагами и иностранной валютой, а также другой доход, обусловлен расширением клиентской базы, увеличением объема операций с иностранной валютой (1999-2000 годы) и ростом объема операций с ценными бумагами (2000 год). РАСХОДЫ Расходы ОАО "Банк ТуранАлем" на 01 апреля 2001 года составили 3,9 млрд тенге, из которых наибольшая доля - 33,2% - приходится на расходы, связанные с выплатой процентов (1,3 млрд тенге). Это объясняется увеличением объема привлеченных средств, в том числе и ростом депозитной базы банка. В первом квартале 2001 года значительно выросла доля расходов на персонал и офис - на 29,4% от общей суммы расходов (1,2 млрд тенге), что явилось следствием расширения сети филиалов и РКО, а также переездом правления банка в марте 2001 года в новое здание офиса. Увеличение расходов банка в 1999 году на 86,9% к 1998 году и в 2000 году на 101,2% к 1999 году прежде всего было вызвано ростом заработной платы и других расходов на персонал в результате роста его численности (1999- 2000 годы) и частичной привязке заработной платы к доллару США (1999 год). Столь значительный рост расходов отразился на чистой прибыли банка, которая в 1999 году снизилась к 1998 году на 40,3%, в 2000 году - на 1,5% к 1999 году. АКТИВЫ Банк является вторым по величине активов среди казахстанских коммерческих банков. На 31 марта 2001 года общие активы ОАО "Банк ТуранАлем" составляли 99,3 млрд тенге или 18,4% от совокупных активов казахстанских банков второго уровня. Стабильный рост активов банка обусловлен наращиванием объема доходных активов, в которых доля ссудного портфеля составляла в течение последних трех лет от 69,3% до 75,7% (от 57,5% до 67,9% от общей суммы активов). Рост активов в 1999-2000 годах и в течение первого квартала 2001 года произошел в результате роста наличности и ее эквивалентов (с 1998 по 2000 год на 79,5%, за первый квартал 2001 года на 113,3%), коммерческих ссуд и авансов (с 1998 по 2000 год на 417,1%, за первый квартал 2001 года на 23,3%), а также портфеля ценных бумаг (за 1999-2000 годы почти в 17 раз). ССУДНЫЙ ПОРТФЕЛЬ Одним из основных видов деятельности ОАО "Банк ТуранАлем" является торговое финансирование и краткосрочное кредитование в тенге и в долларах США, включая выпуск аккредитивов и гарантий. Доля банка на казахстанском рынке кредитов в настоящее время составляет 20,1%. Ссуды клиентам составляют наибольшую часть активов банка: 57,5% (10,4 млрд тенге) от общего нетто-объема кредитов в 1998 году, 58,8% (27,0 млрд) в 1999 году, 67,9% (53,8 млрд) в 2000 году и 66,8% (66,3 млрд) на 01 апреля 2001 года. До 96% кредитов выданы корпоративным клиентам. Основной объем кредитования в 2000 году приходился на долю таких секторов экономики как оптовая торговля - 37%, сельское хозяйство и пищевая промышленность - 17%, нефтяная и химическая промышленность - 10%. По информации банка, финансирование заемщиков осуществлялось из средств, полученных от продажи акций пятой эмиссии, за счет роста депозитной базы и из средств, привлеченных от других банков и финансовых организаций (на 01.04.01 - 18,4 млрд тенге). В течение последних трех лет основной объем кредитования осуществляется ОАО "Банк ТуранАлем" на краткосрочной основе: 1998 год - 10,0 млрд тенге или 85,0% от ссудного портфеля, 1999 год - 22,6 млрд или 77,1%, 2000 год - 72,4% или 41,1 млрд тенге от всех ссуд. Доля средне- и долгосрочных кредитов, которые выдаются только крупным корпоративным клиентам, за этот же период выросла с 15,0 до 27,6%. На долю кредитов, выданных в долларах США, приходится 51-55% от объема ссудного портфеля, в тенге - 32-34%, индексированных к курсу доллара - 17-11%. На конец 2000 года ставки вознаграждения по кредитам, выданным в тенге, составляли от 11% до 28% годовых, в долларах США - от 12% до 25% годовых. Банк классифицирует свой ссудный портфель и формирует провизии по убыткам от кредитной деятельности (с учетом стоимости залогового обеспечения или гарантий третьих лиц по каждому кредиту) в соответствии с инструкциями Национального банка Республики Казахстан. В 1998 году объем сформированных по ссудам провизий составлял 1,3 млрд тенге или 11,3% от ссудного портфеля, в 1999 году - 2,3 млрд тенге или 7,8%, в 2000 году - 2,9 млрд или 5,1%. Рост объема сформированных провизий в денежном выражении обусловлен исключительно увеличением объемов кредитования, что подтверждается ежегодным снижением их удельного веса. ПРУДЕНЦИАЛЬНЫЕ НОРМАТИВЫ На 01 декабря 2000 года согласно данным Департамента банковского надзора Национального Банка Республики Казахстан и на 01 апреля 2001 года по данным, представленным ОАО "Банк ТуранАлем" на биржу, пруденциальные нормативы и другие обязательные к соблюдению нормы и лимиты банком соблюдаются. Сравнительные данные показателей ОАО "Банк ТуранАлем" с показателями других коммерческих банков на 01 июня 2001 года (тыс. тенге, если не указано иное) ------------------------------------------------------ ОАО Среднее по двум Показатель "Банк ТуранАлем" другим банкам ------------------- ---------------- --------------- Собственный капитал 15 969 801 13 423 183 Активы 103 160 439 107 565 133 Чистый доход 1 354 258 1 021 782 k1 (min 0,04) 0,098 0,080 k2 (min 0,08) 0,15 0,15 k4 (min 0,20) 0,76 0,61 ROА, % 1,31 0,88 ROE, % 8,48 6,32 ------------------------------------------------------ Сравнение проводится со средними показателями двух других казахстанских банков первой тройки по величине собственного капитала.