ОАО "Казахтелеком" (Казахстан): финансовые показатели

/ИРБИС, 02.04.01/ - Ниже приводится краткая справка о показателях финансово-хозяйственной деятельности "Казахтелеком" (Алматы), составленная по материалам заключения Листинговой комиссии Казахстанской фондовой биржи (KASE). Справка публикуется в связи с включением облигаций общества первой эмиссии (KZ2CUY03A347, KZTKb1, $100, $25 млн, 13.03.01 - 13.03.04, полугодовой купон 10% годовых) в официальный список ценных бумаг KASE категории "А" группы "А-". Всю ответственность за достоверность информации, представленной Листинговой комиссии KASE, несет руководство "Казахтелеком". Международный аудит Международный аудит финансовой отчетности компании за 1998 и 1999 годы проводился фирмой Deloitte & Touche (Алматы, Казахстан). По мнению Deloitte & Touche, финансовая отчетность представляет достоверную и объективную картину финансового положения "Казахтелеком" за 1998 и 1999 годы, а также результаты его деятельности и движения денежных средств за указанный период в соответствии с Международными стандартами бухгалтерского отчета. Наиболее существенное отличие в основных финансовых показателях по документам Deloitte & Touche и "Казахтелеком" касается суммы чистого дохода за 1998 год: 2,27 млрд тенге чистых убытков по данным аудитора, против 2,04 млрд тенге чистого дохода по данным компании. Согласно справке, представленной "Казахтелеком", основные причины этого различия состоят в следующем: - в использовании компанией и аудитором различных методик взаиморасчетов с иностранными партнерами (что выразилось в уменьшении дохода от основной деятельности на 0,5 млрд тенге); - аудитор показал отсроченный подоходный налог в размере 1,6 млрд; - убыток от курсовой разницы в размере 2,2 млрд тенге был скорректирован Deloitte & Touche за счет нераспределенного дохода прошлых лет; - амортизация на основные средства была показана Deloitte & Touche с учетом корректировки на инфляцию, что обусловило разницу с амортизацией по данным компании в 0,9 млрд тенге. Дебиторская задолженность На 01 января 2001 года общая дебиторская задолженность составила по финансовой отчетности "Казахтелеком" 7,96 млрд тенге, что на 1,9% больше, чем было по результатам 1999 года. Согласно последнему инвестиционному меморандуму "Казахтелеком", более 41,2% дебиторской задолженности приходится на долги стран СНГ и дальнего зарубежья. Около 16,5% дебиторской задолженности приходилось на население и 32,9% на негосударственные юридические лица. В структуре дебиторской задолженности на 01 января 2000 просроченные долги составляли 40,9%, что в абсолютном (на 1,2 млрд тенге) и в процентном (на 7,5%) выражении меньше, чем было на конец 1999 года. В 2000 году по "Казахтелеком" было списано 470,6 миллионов тенге безнадежной дебиторской задолженности, в том числе 392,7 миллиона тенге за услуги телекоммуникаций. Deloitte & Touche за 1998 и 1999 годы были начислены провизии по дебиторской задолженности в размере 1,8 млрд тенге и 0,85 млрд тенге соответственно. Согласно справке, предоставленной "Казахтелеком", ее провизии по сомнительным долгам за эти годы составили соответственно 4,0 млрд тенге и 0,5 млрд тенге (они включены в статью "Административные расходы" Отчета о результатах финансово-хозяйственной деятельности). В провизиях "Казахтелеком" за 1998 год были учтены провизии предыдущих периодов, в то время как в отчетности Deloitte & Touche последние были скорректированы за счет нераспределенного дохода прошлых лет. Финансовые показатели по данным "Казахтелеком" млн. тенге, если не указано иное -------------------------------------------------------------------------------- Наименование на на на на на на показателя 01.01.99 01.01.00 01.04.00 01.07.00 01.10.00 01.01.01 -------------------------- -------- -------- -------- -------- -------- -------- Уставный капитал 12 137 12 137 12 137 12 137 12 137 12 137 Собственный капитал 32 307 30 881 36 363 36 491 35 635 36 392 Балансовая стоимость 52 452 57 497 58 778 58 867 59 696 68 589 активов Оборотный капитал -2 327 -1 382 2 073 2 998 4 582 7 009 Дебиторская задолженность 5 991 7 477 7 143 8 375 8 307 7 616 Кредиторская задолженность 6 664 5 006 5 694 6 139 5 216 4 717 Банковские кредиты 12 901 18 364 16 145 14 748 15 258 17 113 Обязательства всего 20 145 26 616 22 415 22 376 24 060 24 582 Объем продаж 23 528 29 852 8 575 17 293 26 345 36 001 Себестоимость 14 146 15 777 4 418 10 677 16 294 22 566 Чистый доход 2 041 -958 2 745 3 522 4 661 5 306 Балансовая стоимость 1 акции, тенге 2 662,0 2 544,4 2 996,1 3 006,7 2 936,2 2 998,5 Доходность продаж (ROS), % 39,9 47,1 48,5 38,3 38,2 37,3 Доходность капитала (ROE), % 6,3 - - - - 14,6 Доходность активов (ROA), % 3,5 - - - - 7,7 -------------------------------------------------------------------------------- Финансовые показатели по данным Deloitte & Touche млн. тенге, если не указано иное ----------------------------------------------------- Наименование показателя 1998 1999 ----------------------------------- ------- ------- Уставный капитал 12 137 12 137 Собственный капитал 36 162 34 550 Балансовая стоимость активов 59 444 63 309 Оборотный капитал -294 -946 Дебиторская задолженность 6 451 7 604 Кредиторская задолженность 4 196 3 964 Банковские кредиты 13 472 19 072 Обязательства всего 26 048 30 961 Объем продаж 23 528 29 852 Себестоимость 18 006 19 039 Чистый доход -2 265 -1 399 Балансовая стоимость 1 акции, тенге 2 979,6 2 846,7 Доходность продаж (ROS), % 30,9 38,5 ----------------------------------------------------- Обязательства По данным "Казахтелеком" сумма его обязательств снизилась за 2000 год на 2 млрд тенге (7,6%). При этом, однако, следует иметь ввиду, что обязательства по данным Deloitte & Touche существенно (на 5,9 млрд по 1998 году и 4,3 млрд по 1999 году) превышают обязательства по данным компании. Основную часть обязательств составляют банковские кредиты. Их доля в общей сумме обязательств выросла с 64% в 1998 году до 70% в 2000 году (по данным Deloitte & Touche соответствующие показатели за 1998 и 1999 годы составляли 52% и 62%). Главный кредитор "Казахтелеком" - банк KFW (Германия). На его долю по данным аудитора на конец 1998 года приходилось 86% банковских кредитов компании, а на конец 1999 года - 66%. Движение денежных средств млн. тенге, если не указано иное ---------------------------------------------------------------------------- По данным По данным "Казахтелеком" Deloitte & Touche ---------------------- ----------------- Наименование показателя 1998 1999 2000 1998 1999 --------------------------------- ------ ------ ------ -------- ------- Операционный денежный поток 5 561 3 725 10 514 5 628 6 556 Инвестиционный денежный поток -7 403 -5 319 -9 989 -7 561 -6 957 Денежный поток от финансовой деятельности 1 462 2 074 -26 1 522 930 Чистое изменение денежных средств -380 480 499 -410 529 ---------------------------------------------------------------------------- Отчет о прибылях и убытках млн. тенге, если не указано иное ------------------------------------------------------------------------- По данным По данным ОАО "Казахтелеком" Deloitte & Touche ---------------------- ----------------- Наименование показателя 1998 1999 2000 1998 1999 ------------------------------ ------ ------ ------ -------- ------- Объем продаж 23 528 29 843 36 001 26 048 30 961 Себестоимость 14 146 15 862 22 566 18 006 19 039 Валовой доход 9 382 13 981 13 434 8 041 11 926 Расходы периода 6 665 6 971 6 769 4 098 4 858 Доход от основной деятельности 2 716 7 010 6 665 2 182 6 214 Доход (убыток) от неосновной деятельности -640 -4 137 1 273 -2 882 -6 321 Подоходный налог 0,3 1 356 2 643 -1 565 -1 292 Доход (убыток) от чрезвычайных ситуаций -35 -2 196 11 - - Чистый доход (убыток) 2 041 -958 5 306 -2 265 -1 399 -------------------------------------------------------------------------