ТОО "RG BRANDS" (Казахстан): финансовые показатели

/ИРБИС, 06.02.01/ - Ниже приводится краткая справка о показателях финансово-хозяйственной деятельности ТОО "RG BRANDS" (Алматы), составленная по материалам заключения Листинговой комиссии Казахстанской фондовой биржи (KASE). Справка публикуется в связи с включением облигаций общества второй эмиссии в официальный список ценных бумаг KASE категории "А". Всю ответственность за достоверность информации, представленной Листинговой комиссии KASE, несет руководство ТОО "RG BRANDS". ДАННЫЕ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ, ПРЕДСТАВЛЕННЫЕ ЭМИТЕНТОМ ТОО "RG BRANDS" на KASE представлены балансы, отчеты о результатах финансово-хозяйственной деятельности и отчеты о движении денежных средств за 1998-1999 годы, а также предварительные отчеты за 2000 год, выполненные в соответствии с Казахстанскими стандартами бухгалтерского учета (КСБУ). Ниже приводится таблица, составленная специалистами KASE на основании этой отчетности (в тыс. тенге, если не указано иное). ------------------------------------------------------------ Наименование на на на показателя 01.01.99 01.01.00 01.01.01 ------------------------------------------------------------ Уставный капитал (оплаченный) 640 640 705 000 Собственный капитал -494 2 068 727 042 Балансовая стоимость активов 11 602 570 424 1 250 003 Оборотный капитал -494 -65 751 659 427 Дебиторская задолженность 2 321 75 575 590 248 Обязательства 12 096 568 356 522 961 Привлеченные кредиты - 292 938 254 902 Кредиторская задолженность 12 096 275 418 268 059 Объем продаж 0 69 691 496 779 Чистая прибыль (убыток) -1 134 2 562 20 614 Доходность продаж (ROS), % - 33,85 27,30 Доходность капитала (ROE), % - 123,88 2,84 Доходность активов (ROA), % - 0,45 1,65 ------------------------------------------------------------ Уставный капитал компании был увеличен с 640 тыс. тенге до 705 млн тенге 3 апреля 2000 года в соответствии с решением учредителя. Увеличение балансовой стоимости активов в основном обусловлено увеличением дебиторской задолженности на 515 млн тенге. По данным компании основная сумма, равная 557 млн тенге, должна быть погашена 30 января 2001 года. Ниже приводится таблица, составленная специалистами KASE на основании отчета о движении денежных средств ТОО "RG BRANDS" (в тыс. тенге, если не указано иное). ------------------------------------------------------------------------- Наименование на на показателя 01.01.00 01.01.01 ------------------------------------------------------------------------- Поступление денег: 534 413,60 1 706 031,90 реализация продукции 14 602,60 446 667,40 другие операционные поступления 850,00 64 964,60 прочие поступления 518 961,00 1 194 399,90 Выбытие денег: -731 403,30 -1 997 820,30 операционные выплаты -81 472,80 -692 602,40 прочие выплаты -649 930,50 -1 305 217,90 Операционный денежный поток -196 989,70 -291 788,40 Поступление денег 0,00 0,00 Выбытие денег 0,00 -464,30 Денежный поток от инвестиционной деятельности +0,00 -464,30 Поступление денег: 197 061,20 1 032 771,00 кредиты 162 561,20 144 032,20 продажа акций 34 500,00 5 433,30 прочие поступления 0,00 883 305,50 Выбытие денег: 0,00 -732 938,90 погашение кредитов 0,00 -157 650,80 дивиденды 0,00 -2 914,20 прочие выплаты 0,00 -572 373,90 Денежный поток от финансовой деятельности +197 061,20 +299 832,10 ------------------------------------------------------------------------- Компанией не раскрыта информация о прочих поступлениях и выплатах, указанных в отчете о движении денежных средств, которые составляют значительные суммы. Прочие поступления денежных средств от операционной деятельности составляют 70% от общей суммы операционных поступлений и прочие выплаты - 65,3% от общей суммы операционных выплат. По движению денег от финансовой деятельности прочие поступления составляют 85,5% от общей суммы поступлений, и прочие выплаты - 78% от общей суммы выплат. В результате у компании по итогам 1999 и 2000 годов сложился отрицательный операционный денежный поток, что говорит о недостатке денежных средств, который восполняется привлечением кредитов и прочими поступлениями от финансовой деятельности. ДАННЫЕ АУДИТОРСКИХ ЗАКЛЮЧЕНИЙ ТОО "RG BRANDS" представлены аудиторские заключения по финансовой отчетности за 1999 год, выполненное ТОО "PricewaterhouseCoopers" (Алматы, Казахстан) в соответствии с казахстанскими стандартами по аудиту, и за 9 месяцев 2000 года, выполненное аудиторской компанией "Казэкспертаудит" (Алматы, Казахстан) в соответствии с Казахстанскими стандартами по аудиту. В аудиторском заключении ТОО "PricewaterhouseCoopers" сказано, что за исключением отсутствия сравнительных данных, как того требуют Казахстанские стандарты бухгалтерского учета, финансовые отчеты достоверно во всех существенных аспектах отражают финансовое положение ТОО "RG BRANDS" по состоянию на 31 декабря 1999 года, результаты его финансово-хозяйственной деятельности и движение денежных средств за указанный отчетный период в соответствии с КСБУ. В аудиторском заключении ТОО "Казэкспертаудит" сказано, что финансовая отчетность компании во всех существенных аспектах отражает достоверную и объективную картину финансового состояния предприятия на 01 октября 2000 года и соответствует требованиям принятой методологии составления финансовой отчетности Республики Казахстан. Компания "Казэкспертаудит" также провела аудит финансового состояния и платежеспособности ТОО "RG BRANDS". По мнению "Казэкспертаудит" предприятие на отчетную дату не может покрыть свои срочные обязательства, так как не имеет достаточного количества денежных средств и финансовых инвестиций (платежный недостаток составил 102 188 тыс. тенге). Однако компания располагает значительной суммой дебиторской задолженности и в случае ее возврата в ближайшее время может покрыть свои задолженности и поправить свое финансовое положение. Единственным источником улучшения финансового положения в данной ситуации является получение кредитов или же вовлечение новых партнеров и учредителей. Для оценки ликвидности были составлены неравенства, откуда был сделан вывод, что баланс компании ликвиден. "Казэкспертаудит" отмечает независимость ТОО "RG BRANDS" от кредиторов и инвесторов, так как коэффициент автономии равен теоретическому значению 0,54, что подтверждает финансовую устойчивость предприятия. По мнению аудитора, ТОО "RG BRANDS", использующее только собственный капитал, имеет наивысшую финансовую устойчивость, но ограничивает темпы своего развития, так как не может обеспечить формирование необходимого дополнительного объема активов в периоды благоприятной конъюнктуры рынка и не использует финансовые возможности прироста дохода на вложенный капитал. Чрезмерная финансовая гибкость может сократить норму прибыли.