Аудиторское заключение по финансовой отчетности ОАО "БанкТуранАлем" (Казахстан) за 1999 год

/KASE, 06.09.00/ - ОАО "Банк ТуранАлем" (Алматы, официальный список ценных бумаг, категория "А") в соответствии с листинговыми требованиями предоставило Казахстанской фондовой бирже (KASE) аудиторское заключение фирмы Ernst & Young (Алматы, Казахстан), выполненное по консолидированной финансовой отчетности банка за 1999 год. По данным независимого аудитора, который закончил работу над заключением 20 апреля 2000 года, результатом финансово-хозяйственной деятельности банка на 31 декабря 1999 и 1998 годов явились следующие показатели (в млн тенге): Показатель 1998 1999 ----------------------------------------- -------- -------- Уставный капитал (оплаченный) 7 931 8 758 Средневзвешенные акции в обращении, штук 822 434 896 886 Собственный капитал 3 676 5 083 Всего активы 18 371 46 027 Сумма ликвидных активов 4 629 11 640 Размещения и ссуды клиентам (нетто) 10 645 27 094 Задолженность перед Правительством и НБРК 1 299 700 Задолженность перед банками 3 009 9 023 Задолженность перед клиентами 9 651 28 224 Доходы от операционной деятельности 4 731 8 024 Общая сумма расходов 3 205 7 113 Чистый доход 1 526 911 ----------------------------------------- -------- -------- На основании данных аудитора рассчитано: ----------------------------------------- -------- -------- Доходность капитала (ROE), % 41,51 17,92 Доходность активов (ROA), % 8,31 1,98 Чистый доход на 1 акцию (EPS), тенге 1 855,47 1 015,74 Коэффициент цены к доходу (P/E) - 12,31 Балансовая стоимость 1 акции, тенге 4 469,66 5 667,39 ----------------------------------------- -------- -------- Аудит проводился фирмой Ernst & Young в соответствии с Международными стандартами по аудиту. Поскольку ОАО "Банк ТуранАлем" ведет бухгалтерский учет и готовит финансовую отчетность в соответствии с казахстанским законодательством по бухгалтерскому учету и налогообложению его консолидированная финансовая отчетность была надлежащим образом скорректирована с целью соответствия Международным стандартам бухгалтерского учета (МСБУ). Основные корректировки преимущественно относятся к отражению в учете доходов и расходов, оценки ценных бумаг и инвестиций, резерву на возможные потери, отсроченным налогам на прибыль и учету деятельности филиалов и дочерних предприятий. В числе основных подразделений и дочерних компаний банка - ТОО "ТуранАлем Секьюритис" (Алматы, Казахстан, деятельность на рынке ценных бумаг, доля участия - 100,0%), а также "Казко Констракшн" (Алматы, Казахстан, строительство) и "Самал Пропертис "(Алматы, Казахстан, управление недвижимостью), в которых банк не владеет акциями, но деятельность которых полностью контролирует. Консолидированная финансовая отчетность подготовлена в соответствии с МСБУ и по принципу первоначальной стоимости, скорректированной с учетом справедливой стоимости ценных бумаг, и предусматривает использование руководством субъективных оценок и допущений, влияющих на суммы, отраженные в финансовой отчетности. В течение 1999 года банком переоценен (снижен) полезный срок службы отдельных активов (зданий). Также в 1999 году банк провел переоценку стоимости незавершенного строительства в соответствии с МСБУ #36 и аннулировал резерв на сумму 362 млн тенге, созданный в предыдущие годы из-за неопределенности в отношении незавершенного строительства. Кроме того, в связи с окончанием без каких-либо негативных последствий срока действия аккредитива, выпущенного банком, списан резерв на сумму 204 млн тенге, созданный для покрытия возможных убытков, ожидаемых в 1999 году по указанному аккредитиву. Ссуды банка по секторам экономики в 1999 году распределялись следующим образом (в скобках сравнительные данные за 1998 год): торговля - 47% (51%) от общего объема, сельское хозяйство и пищевая промышленность - 12% (10%), промышленное производство - 19% (12%), СМИ и образование - 3% (0), прочие - 19% (27%). Инвестиции банка на 31 декабря 1999 года состояли из следующего: ЗАО "Страховая компания БТА Иншуранс" - 78 млн тенге (доля собственности - 40%), ЗАО "Негосударственный открытый накопительный пенсионный фонд "Казахстан" - 42 млн тенге (25%), ЗАО "КУПА БТА Asset Management" - 22 млн тенге (25%), ЗАО "Негосударственный открытый накопительный пенсионный фонд "Курмет" - 19 млн тенге (23,7%), другие - 3 млн тенге. По мнению аудитора, консолидированная финансовая отчетность во всех существенных аспектах дает достоверное представление о финансовом положении ОАО "Банк ТуранАлем" на 31 декабря 1999 года, о консолидированных результатах финансово-хозяйственной деятельности и движении денежных средств за отчетный год по указанную дату в соответствии с МСБУ.