Аудиторское заключение по финансовой отчетности ОАО "КАЗКОММЕРЦБАНК" (Казахстан) за 1999 год

/KASE, 28.07.00/ - ОАО "КАЗКОММЕРЦБАНК" (Алматы, официальный список ценных бумаг, категория "А") в соответствии с листинговыми требованиями предоставило KASE аудиторское заключение фирмы Deloitte & Touche (Алматы, Казахстан), выполненное по консолидированной финансовой отчетности банка за 1999 год. По данным независимого аудитора, который закончил работу над заключением 03 марта 2000 года, результатом финансово-хозяйственной деятельности банка на 31 декабря 1999 и 1998 годов явились следующие показатели (в тыс. тенге): Показатель 1998 1999 ---------------------------------------- ----------- ----------- Уставный капитал (оплаченный) 2 853 902 2 941 814 Средневзвешенные выпущенные акции, штук 284 450 152 285 390 136 Собственный капитал 10 378 227 13 374 826 Всего активы 50 299 880 81 185 724 Сумма ликвидных активов 5 226 647 23 106 195 Размещения и ссуды клиентам (нетто) 35 554 884 48 339 227 Задолженность перед банками 17 298 801 22 698 687 Задолженность перед клиентами 9 662 791 22 076 532 Доходы от операционной деятельности 5 258 189 8 084 759 Общая сумма расходов 3 374 110 5 088 261 Чистый доход 1 884 079 2 996 498 ---------------------------------------- ----------- ----------- На основании данных аудитора рассчитано: ---------------------------------------- ----------- ----------- Доходность капитала (ROE), % 18,15 22,40 Доходность активов (ROA), % 3,75 3,69 Чистый доход на 1 акцию (EPS), тенге 6,62 10,50 Коэффициент цены к доходу (P/E) 12,12 - Балансовая стоимость 1 акции, тенге 36,49 46,87 ---------------------------------------- ----------- ----------- Аудит проводился фирмой Deloitte & Touche в соответствии с Международными стандартами по аудиту. Поскольку банк ведет бухгалтерский учет в соответствии с правилами и положениями бухгалтерского учета принятыми в Республике Казахстан, которые существенно отличаются от Международных стандартов бухгалтерского учета (МСБУ), финансовая отчетность ОАО "КАЗКОММЕРЦБАНК" была надлежащим образом скорректирована с целью соответствия МСБУ. Некоторые данные, отраженные в финансовой отчетности за 1997 и 1998 годы, были реклассифицированы с целью соответствия финансовой отчетности за 1999 год. В числе дочерних компаний банка - ОАО "Казкоммерц Секьюритиз" (Алматы, Казахстан), а также зарегистрированные в Промышленно-торговой Палате Роттердама - "Казкоммерц Финансы Б.В.", "Казкоммерц Капитал Б.В." и "Казкоммерц Интернешнл Б.В". В числе ассоциированных компаний, инвестиции в которые учитываются по методу долевого участия в капитале - ЗАО "ДАБ "АБН АМРО Банк Казахстан" (доля участия - 29,0%), ЗАО КУПА "ABN AMRO Asset Management" (48,9%), Пенсионный Фонд "Умит" (25,0%). Инвестиции (краткосрочные) в акции казахстанских компаний на конец 1999 года составляли 25 257 тыс. тенге, 1998 года - 3 301 341тыс. тенге. Существенное снижение объема инвестиций обусловлено тем, что в октябре 1999 года банк продал компании "Central Asian Industrial Investment N.V." принадлежавший ему 25% пакет акций ОАО "ШНОС". Консолидированная финансовая отчетность составлена по методу начисления на основе принципа "исторической стоимости" активов. Согласно учетной политике с 01 января 1999 года банк изменил индексы амортизации с целью более реального отражения стоимости основных средств и нематериальных активов. В результате чего произошло увеличение расходов по амортизации на сумму 96 900 тыс.тенге. Ссуды банка по секторам экономики в 1999 году распределялись следующим образом (в скобках сравнительные данные за 1998 год): сельское хозяйство - 11% (12%) от общего объема, добывающая промышленность и металлургия - 4% (9%), торговля - 16% (14%), финансовый сектор - 3% (5%), гостиничный бизнес - 3% (2,5%), энергетика - 3,2% (3,6%), химическая промышленность - 1% (0,2%), машиностроение - 2,5% (1%), строительство - 1% (0,5%), пищевая промышленность - 14% (0,6%), медицина - 1% (1%), транспорт и коммуникации - 29% (31%), нефтегазовая отрасль - 4% (6%), прочие - 7,6% (9,4%). По мнению аудитора, консолидированная финансовая отчетность во всех существенных аспектах достоверно отражает консолидированное финансовое положение ОАО "КАЗКОММЕРЦБАНК" и его дочерних компаний на 31 декабря 1998 и 1999 годов, результаты их деятельности и движение денежных средств за каждый год трехлетнего периода, закончившегося 31 декабря 1999 года, в соответствии с Международными стандартами бухгалтерского учета.