Аудиторское заключение по финансовой отчетности ОАО "Народный Банк Казахстана" за 1999 год

/KASE, 28.07.00/ - ОАО "Народный Банк Казахстана" (Алматы, официальный список ценных бумаг, категория "А") в соответствии с листинговыми требованиями предоставило KASE аудиторское заключение фирмы Arthur Andersen (Алматы, Казахстан), выполненное по финансовой отчетности эмитента за 1999 год. По данным независимого аудитора результатом финансово-хозяйственной деятельности компании на 31 декабря 1998 и 1999 годов явились следующие показатели (в тыс. тенге): Показатель 1998 1999 ------------------------------------------- ---------- ---------- Уставный капитал (оплаченный) 3 011 900 3 615 067 Средневзвешенные выпущенные акции, штук 24 107 000 31 124 278 Собственный капитал 4 297 204 5 260 338 Всего активы 38 929 375 55 946 565 Сумма ликвидных активов 12 400 383 20 296 887 Задолженность кредитных учреждений 1 935 687 4 298 118 Задолженность перед кредитными учреждениями 2 203 512 2 396 079 Ссуды и авансы клиентам 16 914 603 20 159 709 Задолженность перед клиентами 32 029 477 47 173 977 Доходы от операционной деятельности 8 700 097 12 465 857 Общая сумма расходов 8 234 709 11 993 034 Чистый доход 465 388 472 823 ------------------------------------------- ---------- ---------- На основании данных аудитора рассчитано: ------------------------------------------- ---------- ---------- Доходность капитала (ROE), % 10,83 8,99 Доходность активов (ROA), % 1,20 0,85 Чистый доход на 1 акцию (EPS), тенге 16,70 15,19 Коэффициент цены к доходу (P/E) 7,91 17,75 Балансовая стоимость 1 акции, тенге 154,23 169,01 ------------------------------------------- ---------- ---------- Аудиторская проверка проведена фирмой Arthur Andersen в соответствии с Международными стандартами аудита. Поскольку ОАО "Народный Банк Казахстана" ведет бухгалтерский учет и составляет финансовую отчетность в соответствии с Казахстанскими стандартами бухгалтерского учета, а также банковским законодательством, инструкциями и положениями Национального Банка Республики Казахстан (НБРК), аудитору потребовалось сделать ряд поправок и перегруппировок статей баланса для приведения финансовой отчетности банка в соответствие с требованиями Международного комитета по бухгалтерским стандартам. В результате имеются некоторые отличия в показателях финансово-хозяйственной деятельности между данными банка и независимого аудитора. Определенная информация предыдущих лет была реклассифицирована, чтобы соответствовать представлению финансовой отчетности за 1999 год. Финансовая отчетность была подготовлена с учетом принципов первоначальной стоимости, с учетом переоценки основных средств. Инвестиции в капитал учитываются по методу стоимости. Процентные доходы и расходы отражаются по методу начисления. Отложенные налоги, возникающие в результате временной разницы, отражаются по методу обязательств. Оценка текущей стоимости финансовых инструментов (денежных средств, инвестиционных ценных бумаг, размещений и ссуд банкам, ссуд клиентам, средств клиентов, задолженности перед банками, начисленного процента к получению) признана аудитором разумной, хотя сделана оговорка, что использование различных рыночных допущений и/или различных приемов оценки может оказать существенное влияние на их оцененную текущую стоимость: суммы по представленным предварительным расчетам могут отличаться от тех, которые могут быть получены от реализации на рынке. По данным аудитора: - коэффициенты достаточности капитала на 31 декабря 1999, 1998 и 1997 годов, рассчитанные в соответствии с требованиями НБРК превышали минимальный установленный уровень - не менее 10% от суммы активов, взвешенных с учетом степени риска; - рассчитанные по международным требованиям показатели достаточности капитала составили: 15% на 31 декабря 1998 и 1999 годов и 12% на 31 декабря 1997 года при минимально рекомендованном значении - 8%; - ссуды и размещения банкам от суммы активов составили: в 1998 году - 5%, в 1999 году - 7,7%; клиентам - 43% и 36% соответственно; - выданные клиентам кредиты в 1999 году по секторам экономики распределялись следующим образом (в скобках сравнительные данные за 1998 год): оптовая торговля - 42% (22%) от общего объема, нефть и газ - 10% (6%), металлургия - 8% (7%), сельское хозяйство и переработка продуктов - 3% (0,5%), химическая промышленность - 3% (3%), пищевая промышленность и энергетика - 3% (1,4%), строительство - 3% (6%), легкая промышленность - 2% (2,5%), розничная торговля - 1,7% (6%), транспорт - 1% (10%), гостиничный бизнес - 1% (0,6%), связь - 0% (1%), прочие - 18% (23%); кредитование частных компаний составило 86% (89%) от общего объема, государственных - 11% (6%); - общая сумма выданных в 1999 году клиентам кредитов в сравнении с 1998 годом выросла на 21,2%, тогда как резерв на покрытие возможных убытков по выданным ссудам увеличен банком на 44,6%. Относительно сделок со связанными сторонами, аудитором отмечено, что они осуществлялись на коммерческих условиях, идентичных условиям для не связанных сторон. По мнению аудитора, финансовая отчетность ОАО "Народный Банк Казахстана" и дочерних предприятий представляет достоверную и объективную картину о финансовом положении компании по всем существенным аспектам по состоянию на 31 декабря 1999 1998 года, а также результатах его операций и движении денежных средств на указанные даты в соответствии с Международными стандартами бухгалтерского учета.