ОАО "KEGOC" (Казахстан): финансовые показатели

/ИРБИС, 28.06.00/ - Ниже приводятся показатели финансово-хозяйственной деятельности ОАО "KEGOC" (Астана). Справка выполнена по материалам заключения Листинговой комиссии Казахстанской фондовой биржи (KASE). При составлении этого заключения специалисты KASE опирались на материалы, предоставленные ОАО "KEGOC" в рамках листинговых требований: консолидированную финансовую отчетность (баланс, отчеты о результатах финансово-хозяйственной деятельности и движении денежных средств) за 1997-1999 годы, а также баланс и отчет о результатах финансово-хозяйственной деятельности за I квартал 2000 года. Указанная финансовая отчетность выполнена в соответствии с Казахстанскими стандартами бухгалтерского учета (КСБУ). Кроме того, KASE располагает аудиторскими заключениями "Arthur Andersen" (Алматы, Казахстан), выполненными в соответствии с казахстанскими и международными стандартами аудита по финансовой отчетности ОАО "KEGOC" за 1997-1998 годы, а также заключением "KPMG Janat" (Алматы, Казахстан) по финансовой отчетности KEGOC за 1999 год (международный стандарт). Материал публикуется в связи с включением облигаций ОАО "KEGOC" в официальный список ценных бумаг KASE категории "A". ДАННЫЕ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ, ПРЕДСТАВЛЕННЫЕ ЭМИТЕНТОМ Ниже приводится таблица, составленная специалистами KASE на основании финансовой отчетности ОАО "KEGOC" (в тыс. тенге, если не указано иное). Наименование на на на на показателя 01.01.98 01.01.99 01.01.00 01.04.00 ------------------------------ ---------- ---------- ---------- ---------- Уставный капитал (оплаченный) 59 633 300 74 069 630 74 905 777 74 905 777 Собственный капитал 73 464 564 72 892 379 68 163 900 68 470 599 Балансовая стоимость активов 74 799 582 75 549 639 69 183 252 69 388 770 Чистый оборотный капитал 6 850 538 4 190 338 2 956 333 4 352 181 Дебиторская задолженность 6 987 068 5 636 244 2 654 902 3 113 958 Обязательства, всего 1 335 018 2 657 260 1 019 352 918 171 Объем реализованной продукции и оказанных услуг 3 375 730 10 562 362 8 081 361 2 448 394 Чистый доход (убыток) 118 153 (2 185 979) (4 855 632) 306 699 Доходность продаж (ROS), % 20,75 13,49 9,73 30,24 Доходность капитала (ROE), % 0,16 - - 0,45 Доходность активов (ROA), % 0,16 - - 0,44 ------------------------------ ---------- ---------- ---------- ---------- ДАННЫЕ АУДИТОРСКОГО ЗАКЛЮЧЕНИЯ Ниже приводится таблица, составленная специалистами KASE на основании аудиторских заключений "Arthur Andersen" и "KPMG Janat" (в тыс. тенге, если не указано иное). Наименование на на на показателя 01.01.98 01.01.99 01.01.00 --------------------------------- ---------- ---------- ---------- Уставный капитал (оплаченный) 59 633 300 74 069 630 74 905 777 Собственный капитал 73 310 136 72 892 379 68 163 900 Балансовая стоимость активов 74 645 154 75 549 389 69 173 252 Чистый оборотный капитал 6 850 788 4 190 588 2 956 333 Дебиторская задолженность (нетто) 6 717 120 5 540 334 2 159 256 Обязательства, всего 1 335 018 2 657 010 1 019 352 Объем реализованной продукции и оказанных услуг 3 375 730 10 562 362 8 081 361 Чистый доход (убыток) 118 153 (2 185 979) (4 855 632) - в том числе: провизии 36 374 1 522 632 2 962 721 Доходность продаж (ROS), % 20,75 13,49 9,73 Доходность капитала (ROE), % 0,002 - - Доходность активов (ROA), % 0,16 - - --------------------------------- ---------- ---------- ---------- Согласно аудиторскому заключению "Arthur Andersen" на 31 декабря 1998 года убыток ОАО "KEGOC" занижен в связи с тем, что не были созданы следующие резервы: - по устаревшим объектам незавершенного строительства на сумму 2 000 430,0 тыс. тенге, что привело к завышению основных средств и прочих необоротных активов; - на залежалые и устаревшие товарно-материальные запасы на сумму 191 287,0 тыс. тенге, что привело к завышению стоимости товарно- материальных запасов; - по сомнительным долгам на сумму 1 621 557,0 тыс. тенге, что привело к завышению текущих активов. В заключении за 1998 год аудитор также отмечает, что в 1998 году ОАО "KEGOC", приняв к сведению его замечания, пересмотрело свою политику и заново определила амортизационные расходы по отдельным активам, что повлияло на снижение амортизационных расходов за 1997 год примерно на 154 428,0 млн. тенге. По мнению "Arthur Andersen" финансовая отчетность ОАО "KEGOC" по состоянию на 31 декабря 1997 и 1998 годов отражает точную и достоверную картину финансового положения, а также результатов его деятельности и движения денег за периоды с 01 января по 31 декабря 1998 года и с 01 сентября по 31 декабря 1997 года в соответствии с Казахстанскими стандартами бухгалтерского учета. В аудиторском заключении за 1999 год "KPMG Janat" отмечено, по состоянию на 31 декабря 1999 года ОАО "KEGOC" не создан резерв по объектам незавершенного строительства, завершение которых не планируется, а также по объектам, которые были переданы компании правительством Казахстана как вклад в уставный капитал. Компания ведет переговоры с правительством с целью получения разрешения списания этих активов посредством уменьшения уставного капитала. По состоянию на 31 декабря 1999 год стоимость незавершенного строительства, возможно, переоценена на 1 641 549 тыс. тенге. Если переговоры с правительством не будут успешными, то, возможно, компании будет необходимо признать дополнительный убыток в сумме 1 641 549 тыс. тенге по завершении 2000 года. По мнению "KPMG Janat" финансовая отчетность по состоянию на 31 декабря 1999 года во всех существенных аспектах объективно отражает финансовое положение ОАО "KEGOC", а также результаты его деятельности в соответствии с Казахстанскими стандартами бухгалтерского учета. Аудиторское заключение является условным.