РГП "Казахстан темир жолы": финансовые показатели

/ИРБИС, 26.06.00/ - Ниже приводятся показатели финансово-хозяйственной деятельности РГП "Казахстан темир жолы". Справка выполнена по материалам заключения Листинговой комиссии Казахстанской фондовой биржи (KASE). При составлении этого заключения специалисты KASE опирались на материалы, предоставленные РГП "Казахстан темир жолы" в рамках листинговых требований: консолидированную финансовую отчетность (баланс, отчеты о результатах финансово-хозяйственной деятельности и движении денежных средств) за 1997-1999 годы, а также баланс и отчет о результатах финансово-хозяйственной деятельности за I квартал 2000 года. Указанная финансовая отчетность выполнена в соответствии с Казахстанскими стандартами бухгалтерского учета (КСБУ). Кроме того, KASE располагает аудиторскими заключениями фирмы Ernst & Young (Алматы, Казахстан), выполненными в соответствии с Международными стандартами аудита по консолидированной финансовой отчетности РГП "Казахстан темир жолы" за 1997-1999 годы. Материал публикуется в связи с включением облигаций РГП в официальный список ценных бумаг KASE категории "A". На 01 апреля 2000 года объявленный уставный капитал РГП "Казахстан темир жолы" составлял 971 382 000 тенге при оплаченном уставном капитале 904 631 000 тенге. ДАННЫЕ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ, ПРЕДСТАВЛЕННЫЕ ЭМИТЕНТОМ Ниже приводится таблица, составленная специалистами KASE на основании финансовой отчетности РГП "Казахстан темир жолы" (в тыс. тенге, если не указано иное). Наименование на на на на показателя 01.01.98 01.01.99 01.01.00 01.04.00 ---------------------------- ----------- ----------- ----------- ----------- Уставный капитал оплаченный 971 382 910 831 904 631 904 631 Собственный капитал 316 535 984 285 368 587 144 109 730 140 387 098 Балансовая стоимость активов 351 127 375 325 134 256 187 628 944 180 519 990 Чистый оборотный капитал 12 863 116 11 446 474 15 002 692 12 234 869 Дебиторская задолженность 23 427 246 24 540 385 27 006 272 21 571 832 Обязательства, всего 34 591 391 39 765 669 43 519 214 40 132 892 в том числе долгосрочные кредиты 2 117 843 12 646 140 16 214 804 15 688 979 в том числе краткосрочные кредиты 469 594 507 674 1 148 460 1 148 460 в том числе прочие обязательства 32 003 954 26 611 855 26 155 950 22 799 338 Объем реализованной продукции и оказанных услуг 90 353 657 110 444 765 99 779 061 34 718 110 Чистый доход (убыток) 4 150 190 (3 284 850) 174 212 248 108 Доходность продаж (ROS), % 17,94 7,53 24,97 32,92 Доходность капитала (ROE), % 1,31 - 0,12 0,18 Доходность активов (ROA), % 1,18 - 0,09 0,14 ---------------------------- ----------- ----------- ----------- ----------- ДАННЫЕ АУДИТОРСКОГО ЗАКЛЮЧЕНИЯ Ниже приводится таблица, составленная специалистами KASE на основании аудиторских заключений Ernst & Young (в тыс. USD, если не указано иное). Наименование на на на показателя 01.01.98 01.01.99 01.01.00 --------------------------------- --------- --------- --------- Уставный капитал оплаченный 8 086 8 086 8 086 Собственный капитал 652 616 597 168 696 274 Балансовая стоимость активов 1 182 732 1 128 192 1 028 959 Чистый оборотный капитал -82 716 -153 351 -13 750 Дебиторская задолженность (нетто) 122 847 73 478 63 106 Обязательства, всего 530 116 531 024 332 685 в том числе долгосрочные кредиты 143 834 134 070 132 067 в том числе краткосрочные кредиты 25 375 43 011 13 124 в том числе прочие обязательства 360 907 353 943 187 494 Объем реализованной продукции и оказанных услуг 1 060 603 1 120 473 640 870 Чистый доход (убыток) 78 (55 448) 99 106 Доходность продаж (ROS), % 3,24 - 15,30 Доходность капитала (ROE), % 0,01 - 14,23 Доходность активов (ROA), % 0,01 - 9,63 --------------------------------- --------- --------- --------- В аудиторском заключении Ernst & Young по финансовой отчетности РГП "Казахстан темир жолы" за 1997-1998 годы отмечено, что аудитор не присутствовал при проведении инвентаризации товарно-материальных запасов по состоянию на 31 декабря 1997 и 1998 годов. Поскольку данный остаток учитывается при определении результатов деятельности и движения денежных средств, аудитор не имел возможности определить необходимость каких-либо корректировок результатов деятельности или движения денежных средств РГП "Казахстан темир жолы" на указанные даты и 31 декабря 1999 года, а также не выразил мнения в отношении правильности распределения между дополнительным вкладом в уставный фонд и нераспределенной прибылью по состоянию на 31 декабря 1998 года. В аудиторских заключениях за 1998 и 1999 годы отмечено, что в связи с отсутствием независимой оценки резерва на будущие расходы РГП "Казахстан темир жолы", связанные с пенсионными обязательствами перед своими работниками и пенсионерами, аудитор не смог оценить влияние отсутствия резерва по данным обязательствам на отчет о прибылях и убытках и финансовое положение РГП "Казахстан темир жолы" по состоянию на 31 декабря 1998 и 1999 годов. По мнению аудитора, за исключением вышеизложенного, консолидированная финансовая отчетность во всех существенных аспектах дает достоверное представление о финансовом положении РГП "Казахстан темир жолы" по состоянию на 31 декабря 1997 и 1998 годов, о результатах его финансово-хозяйственной деятельности и о движении денежных средств на указанные даты в соответствии с Международными стандартами бухгалтерского учета. Заключения аудитора заключения по консолидированной финансовой отчетности РГП "Казахстан темир жолы" за 1998-1999 годы являются условно положительными.