Аудиторское заключение по финансовой отчетности ОАО "Народный Банк Казахстана" за 1998 год

/ИРБИС, 20.04.99/ - ОАО "Народный Банк Казахстана" (Алматы, официальный список ценных бумаг, категория "А") в соответствии с листинговыми требованиями предоставило KASE аудиторское заключение фирмы "Arthur Andersen" (Алматы, Казахстан, основной учредитель "Arthur Andersen", Чикаго, Иллинойс, США), выполненное по финансовой отчетности эмитента за 1998 год. По данным независимого аудитора результатом финансово-хозяйственной деятельности компании на 31 декабря 1998 и 1997 годов явились следующие показатели (в тыс. тенге): Показатель 1997 год 1998 год ----------------------------------------- ----------- ----------- Уставный капитал 3 011 900 1 400 000 Средневзвешенные выпущенные акции, штук 27 863 000 24 107 000 Собственный капитал 4 297 204 2 882 221 Всего активы 38 929 375 37 164 035 Сумма ликвидных активов 12 613 802 12 400 383 Размещения и ссуды банкам (нетто) 1 935 687 2 680 031 Задолженность перед банками 2 203 512 216 271 Ссуды и авансы клиентам (нетто) 16 914 603 15 573 092 Задолженность перед клиентами 32 029 477 33 504 675 Доходы от операционной деятельности 5 901 802 8 555 495 Общая сумма расходов 5 632 312 8 090 107 Чистый доход 465 388 269 490 Основной доход на акцию, тенге 16,70 11,18 ----------------------------------------- ----------- ----------- На основании данных аудиторского заключения рассчитано: Балансовая стоимость 1 акции, тенге 154,23 119,56 Коэффициент цены к доходу на акцию (P/E) 7,98 - Доходность капитала (ROE), % 1,20 0,73 Доходность активов (ROA), % 10,83 9,35 ----------------------------------------- ----------- ----------- Аудиторская проверка проведена фирмой "Arthur Andersen" в соответствии с Международными стандартами аудита. Поскольку ОАО "Народный Банк Казахстана" ведет бухгалтерский учет и составляет финансовую отчетность в соответствии с казахстанскими стандартами бухгалтерского учета, а также банковским законодательством, инструкциями и положениями Национального Банка Республики Казахстан (НБРК), аудитору потребовалось сделать ряд поправок и перегруппировок статей баланса для приведения финансовой отчетности банка в соответствие с требованиями Международного комитета по бухгалтерским стандартам. В результате имеются некоторые отличия в показателях финансово-хозяйственной деятельности между данными компании и независимого аудитора. По данным аудитора коэффициенты достаточности капитала на 31 декабря 1998 и 1997 года, рассчитанные в соответствии с требованиями НБРК и международными требованиями, превышали минимальный установленный уровень -- не менее 8% от суммы активов, взвешенных с учетом степени риска. Рассчитанные по международным требованиям показатели достаточности капитала составили: 15% на 31 декабря 1998 года и 12% на 31 декабря 1997 года. Оценка текущей стоимости финансовых инструментов (денежных средств, инвестиционных ценных бумаг, размещений и ссуд банкам, ссуд клиентам, средств клиентов, задолженности перед банками, начисленного процента к получению) признана аудитором разумной, хотя сделана оговорка, что использование различных рыночных допущений и/или различных приемов оценки может оказать существенное влияние на их оцененную текущую стоимость: суммы по представленным предварительным расчетам могут отличаться от тех, которые могут быть получены от реализации на рынке. Ссуды и размещения банкам от суммы активов составили в 1998 году 5%, в 1997 году -- 7%, корпоративным клиентам -- 47% и 44% соответственно. Согласно данным аудиторского заключения, выданные в 1998 году клиентам кредиты по секторам экономики распределялись следующим образом (в скобках сравнительные данные за 1997 год): оптовая торговля -- 42% (6%) от общего объема, нефть и газ -- 10% (24%), металлургия -- 8% (5%), сельское хозяйство и переработка продуктов -- 4% (0,5%), химическая промышленность -- 3% (5%), пищевая промышленность и энергетика -- 3% (3%), строительство -- 3% (1%), легкая промышленность -- 2% (2%), розничная торговля -- 2% (1%), транспорт -- 1% (4%), гостиничный бизнес -- 1% (0,3%), связь -- 1% (0,2%), прочие -- 18% (23%). Кредитование частных компаний составило 87% от общего объема, государственных -- 11%, тогда как соответствующие показатели 1997 года -- 53% и 24%. Общая сумма выданных клиентам кредитов в сравнении с 1997 годом выросла на 12,7%, тогда как резерв на покрытие возможных убытков по выданным ссудам увеличен банком в 2 раза. Относительно сделок со связанными сторонами, аудитором отмечено, что они осуществлялись на коммерческих условиях идентичных условиям для не связанных сторон. По мнению аудитора, финансовая отчетность ОАО "Народный Банк Казахстана" представляет достоверную и объективную картину о финансовом положении компании по всем существенным аспектам по состоянию на 31 декабря 1998 года, а также результатах его операций и движении денежных средств на указанную дату в соответствии с Международными стандартами бухгалтерского учета.