Аудиторский отчет по финансовой отчетности АО "НАК "Казатомпром" за 2004 год

/KASE, 11.10.05 / - АО "НАК "Казатомпром" (Алматы, далее - компания), облигации которого обращаются по официальному списку ценных бумаг Казахстанской фондовой биржи (KASE) категории "А", предоставило KASE аудиторский отчет, выполненный фирмой Deloitte & Touche (Алматы) по консолидированной финансовой отчетности компании за 2004 год, подготовленной по казахстанским стандартам бухгалтерского учета (КСБУ). По аудированным данным консолидированным результатом финансово- хозяйственной деятельности компании на 31 декабря 2004 года явились следующие показатели (в тыс. тенге, если не указано иное): --------------------------------------------------------------- на на Показатель 31.12.03 31.12.04 --------------------------------------- ---------- ---------- Уставный капитал (оплаченный) 3 373 136 3 423 284 Собственный капитал 50 013 378 51 840 955 Всего активы 62 361 733 69 003 165 Чистый оборотный капитал 26 124 820 26 334 093 Дебиторская задолженность (нетто) 6 572 743 7 782 221 Всего обязательства 8 702 943 13 522 667 Привлеченные займы (исключая облигации) 3 042 034 6 141 752 Выпущенные облигации 662 384 597 074 Кредиторская задолженность 4 115 540 6 123 214 Доходы от реализации 28 330 135 36 849 268 Себестоимость реализации 19 374 094 23 738 196 Чистый доход 1 285 587 1 829 469 --------------------------------------- ---------- ---------- По аудированной отчетности рассчитано: --------------------------------------- ---------- ---------- Доходность продаж (ROS), % 31,61 35,58 Доходность капитала (ROE), % 2,57 3,53 Доходность активов (ROA), % 2,06 2,65 --------------------------------------------------------------- Аудит консолидированной финансовой отчетности компании и ее дочерних организаций (далее - Группы) проводился фирмой Deloitte & Touche в соответствии с казахстанскими и международными стандартами аудита. Консолидированная финансовая отчетность Группы за 2004 год включает финансовую отчетность компании и 20 ее дочерних организаций, из которых основными являются - АО "Ульбинский металлургический завод" (производство урановой, танталовой и бериллиевой продукции, доля собственности - 90,2% от размещенных акций), АО "Волковгеология" (геологоразведочные работы, 90,0%), ТОО "МАЭК-Казатомпром" (производство электрической и тепловой энергии, доля собственности - 100% в оплаченном уставном капитале), ТОО "Горнорудная компания" (добыча и переработка уранового сырья, 100%), ТОО "Институт высоких технологий" (исследование технологических и технических проблем, 100%), Корпоративный фонд "Демеу-Казахстан" (социальное обслуживание предприятий Группы, 100%). В своем отчете аудитор обращает внимание на следующее. Как раскрыто в комментарии 10 к консолидированной финансовой отчетности, по состоянию на 01 января 2000 года Группа провела переоценку урановых запасов до чистой стоимости реализации в соответствии с постановлением Правительства Республики Казахстан. За год, закончившийся 31 декабря 2003 года, Группа не признала списание урановых запасов по наименьшей из переоцененной стоимости или чистой стоимости реализации на сумму 2,9 млрд тенге. Соответственно, в 2004 году Группа не признала в результате повышения чистой стоимости реализации восстановление стоимости урановых запасов, предлагавшихся к списанию, и дополнительного неоплаченного капитала от переоценки урановых запасов на сумму 2,9 млрд тенге. Согласно комментарию 4 к консолидированной финансовой отчетности Группа по состоянию на 01 мая 2003 года переоценила основные средства до 9,0 млрд тенге посредством привлечения независимого оценщика, отчет которого не раскрывает в достаточной мере методологию по оценке основных средств. Аудитор не имел возможности расширить объем его аудиторских процедур в целях подтверждения переоцененной стоимости основных средств, которые отражены в консолидированном бухгалтерском балансе по состоянию на 31 декабря 2004 года по балансовой стоимости 7,6 млрд тенге, дополнительного неоплаченного капитала от переоценки основных средств на сумму 7,5 млрд тенге, расходов по износу на сумму 871,9 млн тенге и соответствующего эффекта по обязательству по отсроченному корпоративному подоходному налогу, а также расходов по корпоративному подоходному налогу, отраженных в консолидированном отчете о доходах и расходах за год, закончившийся 31 декабря 2004 года. По мнению фирмы Deloitte & Touche за исключением влияния корректировок, необходимость в которых могла возникнуть в связи с вопросами, описанными выше, консолидированная финансовая отчетность во всех существенных аспектах достоверно отражает консолидированное финансовое положение Группы по состоянию на 31 декабря 2004 года, а также консолидированные результаты ее финансово-хозяйственной деятельности и движение ее денег за год, закончившийся на указанную дату, в соответствии с КСБУ. Основные виды деятельности компании - выполнение функций национального оператора по экспорту и импорту урана и его соединений, ядерного топлива для атомных энергетических станций, специального оборудования и технологий, материалов двойного применения [2005-10-11]