Аудиторский отчет по финансовой отчетности НАК "Казатомпром" за 2003 год

/KASE, 13.09.04 / - НАК "Казатомпром" (Алматы), облигации которого обращаются по официальному списку ценных бумаг АО "Казахстанская фондовая биржа" (KASE) категории "А", представило KASE аудиторский отчет, выполненный фирмой KPMG Janat (Алматы) по консолидированной финансовой отчетности компании за 2003 год. По данным аудированной финансовой отчетности консолидированным результатом финансово-хозяйственной деятельности компании на 31 декабря 2003 года явились следующие показатели (в тыс. тенге, если не указано иное): --------------------------------------------------------------- Показатель 2002 2003 --------------------------------------- ---------- ---------- Уставный капитал (оплаченный) 3 373 136 3 423 284 Собственный капитал 39 579 313 50 013 378 Всего активы 50 684 356 62 361 733 Чистый оборотный капитал 28 265 049 25 739 704 Дебиторская задолженность (нетто) 9 723 313 10 617 803 Всего обязательства 6 867 693 8 702 943 Привлеченные займы (исключая облигации) 1 662 256 3 070 693 Выпущенные облигации 511 285 662 384 Кредиторская задолженность 3 590 812 4 089 259 Доходы от реализации 23 822 816 28 330 135 Себестоимость реализации 17 094 520 19 374 094 Чистый доход 4 481 326 1 285 587 --------------------------------------- ---------- ---------- По аудированной отчетности рассчитано: --------------------------------------- ---------- ---------- Доходность продаж (ROS), % 28,2 31,6 Доходность капитала (ROE), % 11,3 2,6 Доходность активов (ROA), % 8,8 2,1 --------------------------------------------------------------- Аудит консолидированной финансовой отчетности компании (далее - Группы), подготовленной по казахстанским стандартам бухгалтерского учета, проводился фирмой KPMG Janat в соответствии с международными стандартами по аудиту. Консолидированная финансовая отчетность Группы за 2003 год включает в себя финансовую отчетность НАК "Казатомпром" и 10 дочерних организаций, в том числе казахстанских - ОАО "УМЗ" (производство урановой, танталовой и бериллиевой продукции, доля собственности - 90,0% от размещенных акций), АО "Волковгеология" (геологоразведочные работы, 90,0%), ТОО "МАЭК-Казатомпром" (производство электрической и тепловой энергии, 100%), ТОО "Машзавод" (машиностроение, 100%), ТОО "Ульба-геология" (геологоразведочные работы, 100%), ТОО "ИВТ" (разработка концепции развития уранодобывающей промышленности в Казахстане, решение научных, технических, технологических проблем, проблем охраны окружающей среды, 99,91%), ТОО "МЧС-2" (медицинские услуги, 52,08%), зарубежных - СП "ГеоТехнология" (Кыргызстан, подготовка квалифицированных кадров для предприятий горнодобывающей и перерабатывающей промышленности, обучение по радиационной и ядерной безопасности, обеспечение гарантий МАГАТЭ, создание и совершенствование новых методик, информационных технологий и программ применительно к геотехнологии скважинного подземного выщелачивания и геолого-геофизическому обслуживанию предприятий ПВ, 50%), ЗАО "СП УКР ТВС" (Украина, совместное производство конкурентоспособного ядерного топлива для реакторных установок типа ВВЭР-1000 для атомных электростанций Украины, 33,3%), ТОО "БериллийУМ" (Россия, производство и торговля прокатом и другой продукцией из цветных металлов, 50%). В отчете аудитор обращает внимание на следующее. Если бы Группа учитывала товарно-материальные запасы урановой продукции, приобретенные до 01 января 1992 года и переоцененные по рыночной стоимости на 01 января 2000 года, по наименьшему значению из переоцененной стоимости и чистой стоимости реализации, то стоимость названных запасов и резерв по их переоценке на 31 декабря 2003 года были бы уменьшены на 2,9 млрд тенге. Группа использовала отчет оценщика для переоценки основных средств на 9,1 млрд тенге по состоянию на 01 мая 2003 года, который не раскрывает в достаточной мере методологию переоценки. Аудитор не имел возможности расширить объем аудиторских процедур в целях получения справедливой стоимости основных средств, которые отражены в бухгалтерском балансе по остаточной стоимости 8,7 млрд тенге, резерва по переоценке на сумму 8,6 млрд тенге и расходов по амортизации на сумму 512,7 млн тенге в консолидированном отчете о доходах и расходах, и соответствующий эффект по отсроченному налоговому обязательству и расходу по подоходному налогу. Данные суммы включаются в определение финансовой позиции Группы, а также оказывают эффект на результаты ее деятельности и движение денежных средств. По мнению фирмы KPMG Janat за исключением влияния вопросов, описанных выше, консолидированная финансовая отчетность точно во всех существенных аспектах отражает финансовое положение Группы по состоянию на 31 декабря 2003 года, а также результаты ее деятельности, изменения в капитале и движение денежных средств за год, закончившийся 31 декабря 2003 года, в соответствии с казахстанскими стандартами бухгалтерского учета и другими регулирующими деятельность эмитента нормативными актами. Без внесения оговорок в свое мнение, аудитор также обращает внимание на то, что в соответствии с письмом Министерства финансов Республики Казахстан Группе предоставляется право включать резерв по переоценке в отчет о доходах и расходах по мере продажи соответствующего урана. При обычных обстоятельствах движение по резерву по переоценке было бы включено в отчет об изменениях в капитале. Если бы резерв по переоценке был включен только в движение капитала, то чистый доход Группы за 2003 год остался бы без изменений (за 2002 год был уменьшен на 3,3 млрд тенге). Основные виды деятельности компании - выполнение функций национального оператора по экспорту и импорту урана и его соединений, ядерного топлива для атомных энергетических станций, специального оборудования и технологий, материалов двойного применения [2002-09-13]