СПРАВКА: НАК "Казатомпром" (Казахстан) - динамика финансовых показателей

/ИРБИС по заключению Листинговой комиссии KASE, 04.04.02/ - Приведенный ниже материал публикуется в связи с включением именных купонных индексированных облигаций ЗАО "Национальная атомная компания "Казатомпром" (НАК "Казатомпром", Алматы) первой эмиссии в официальный список ценных бумаг Казахстанской фондовой биржи (KASE) категории "А". НАК "Казатомпром" на KASE представлена следующая финансовая отчетность, выполненная в соответствии с Казахстанскими стандартами бухгалтерского учета (КСБУ): балансы, отчеты о прибылях и убытках, отчеты о движении денежных средств за 1998-2000 годы, а также промежуточная финансовая отчетность за три квартала 2001 года. Ниже приводятся данные неаудированной финансовой отчетности (в тыс. тенге, если не указано иное), представленные на KASE эмитентом. ----------------------------------------------------------------------------- Наименование на на на на показателя 01.01.99 01.01.00 01.01.01 01.10.01 ----------------------------- ---------- ---------- ---------- ---------- Уставный капитал (оплаченный) 3 375 104 3 373 136 3 373 136 3 373 136 Собственный капитал 6 651 406 8 155 133 36 511 439 35 579 184 Балансовая стоимость активов 17 007 202 17 710 891 51 834 268 49 302 703 Чистый оборотный капитал -918 287 5 288 504 33 757 355 28 902 051 Дебиторская задолженность 5 907 793 8 750 963 13 946 308 10 800 997 Обязательства, всего 10 355 796 9 555 758 15 322 829 13 723 519 Привлеченные кредиты 4 221 420 3 770 636 6 594 082 5 663 418 Кредиторская задолженность 3 089 174 2 441 828 2 288 748 2 352 013 Объем реализованной продукции 11 475 232 15 876 410 18 361 591 13 288 377 Себестоимость реализованной продукции 6 501 432 4 946 886 13 559 914 10 550 156 Чистый доход (убыток) 1 431 617 1 634 148 6 895 094 2 888 919 Доходность продаж (ROS), % 43,34 68,84 26,15 20,61 Доходность капитала (ROE), % 21,52 20,04 18,88 8,12 Доходность активов (ROA), % 8,42 9,23 13,30 5,86 ----------------------------------------------------------------------------- Аудит консолидированной финансовой отчетности НАК "Казатомпром" за 1999-2000 годы и 9 месяцев 2001 года, подготовленной по КСБУ, проводился фирмой KPMG Janat (Алматы, Казахстан) в соответствии с Международными стандартами по аудиту. Ниже приводятся данные аудированной финансовой отчетности (в тыс. тенге, если не указано иное). --------------------------------------------------------------------- Наименование на на на показателя 01.01.00 01.01.01 01.10.01 --------------------------------- ---------- ---------- ---------- Уставный капитал (оплаченный) 3 373 136 3 373 136 3 373 136 Собственный капитал 8 155 133 36 511 439 35 579 183 Балансовая стоимость активов 17 710 891 51 834 334 49 302 702 Чистый оборотный капитал 5 071 706 34 838 595 27 100 769 Дебиторская задолженность (нетто) 4 210 482 7 926 920 2 022 458 Обязательства, всего 8 141 174 11 046 673 9 805 883 Привлеченные кредиты 3 770 636 6 502 500 5 596 449 Кредиторская задолженность 1 501 120 1 527 433 2 242 281 Доходы от реализации 15 876 410 18 361 591 13 288 377 Себестоимость реализации 4 946 886 13 559 914 10 550 156 Чистая прибыль (убыток) 1 509 478 6 895 094 2 888 918 Доходность продаж (ROS), % 68,84 26,15 20,61 Доходность капитала (ROE), % 18,51 18,88 8,12 Доходность активов (ROA), % 8,52 13,30 5,86 --------------------------------------------------------------------- По консолидированной финансовой отчетности за 1999 год НАК "Казатомпром" имеет условное аудиторское заключение в связи с тем, что аудитор не имел возможности проверить балансовые остатки по состоянию на 31 декабря 1998 года, а также физическое наличие товарно- материальных запасов по состоянию на 31 декабря 1999 года. В отчетах аудитора по финансовой отчетности за 2000 год и 9 месяцев 2001 года присутствуют оговорки, касающиеся стоимости товарно-материальных запасов, включенных в баланс по состоянию на 31 декабря 2000 года и 30 сентября 2001 года. Аудитор обращает внимание на то, что компания не признала резервы по превышению переоцененной стоимости над чистой стоимостью реализации в сумме 11,6 млрд тенге на 31 декабря 2000 года и 9,1 млрд тенге на 30 сентября 2001 года. По мнению KPMG Janat, за исключением влияния корректировок, необходимость которых могла возникнуть в связи с вышеуказанными оговорками, консолидированная финансовая отчетность во всех существенных аспектах объективно отражает финансовое положение НАК "Казатомпром" по состоянию на 31 декабря 1999 и 2000 годов и 30 сентября 2001 года, а также результаты ее деятельности и движение денежных средств за указанные периоды в соответствии с КСБУ, постановлением правительства Республики Казахстан от 22.07.98 года #1148 "Вопросы Национальной атомной компании "Казатомпром" (согласно которому компания произвела переоценку урановой продукции до чистой стоимости реализации, превышающей ее себестоимость) и письмом Министерства финансов Республики Казахстан в части переоценки урановой продукции. [2002-04-04]