Аудиторское заключение по консолидированной финансовой отчетности ЗАО "ННК "КАЗАХОЙЛ" (Казахстан) за 2000 год
/KASE, 04.09.01/ - ЗАО "ННК "КАЗАХОЙЛ" (Астана) предоставило KASE аудиторское заключение фирмы Ernst & Young, выполненное по консолидированной финансовой отчетности компании за 2000 год.
По данным независимого аудитора результатом финансово-хозяйственной деятельности компании и ее дочерних предприятий (Группы) на 31 декабря 2000 и 1999 годов явились следующие показатели (в тыс. долларов США):
--------------------------------------------------------------------- Показатель 1999 2000 ----------------------------------------------- --------- --------- Уставный капитал (оплаченный) 145 484 187 166 Собственный капитал 1 704 167 2 015 314 Всего активы 3 287 583 3 610 531 Чистый оборотный капитал 164 904 355 281 Дебиторская задолженность , всего (нетто) 914 130 943 435 Долгосрочная дебиторская задолженность (нетто) 691 054 633 545 Краткосрочная дебиторская задолженность (нетто) 223 076 309 890 Обязательства, всего 1 475 254 1 462 072 Долгосрочные кредиты 890 821 867 951 Кредиторская задолженность 460 879 502 198 Объем реализованной продукции (услуг) 927 645 1 414 631 Себестоимость реализованной продукции (услуг) 465 266 503 793 Чистый доход (убыток) 108 442 315 122 ----------------------------------------------- --------- --------- На основании данных аудитора рассчитано: ----------------------------------------------- --------- --------- Доходность продаж (ROS), % 49,8 64,4 Доходность капитала (ROE), % 6,4 15,644 Доходность активов (ROA), % 3,3 8,7 ---------------------------------------------------------------------
Аудит проводился фирмой Ernst & Young в соответствии с Международными стандартами аудита и бухгалтерского учета.
В связи с тем, что в качестве валюты отчетности компании принят доллар США, то операции и сальдо, не выраженные изначально в долларах США, пересчитаны в доллары США по методу временного учета.
Консолидированная финансовая отчетность включает в себя следующие совместные предприятия, которые были консолидированы пропорционально долевому участию в них ЗАО "ННК "КАЗАХОЙЛ": "Узеньмунайгаз" (доля участия в 2000-1999 годах - 99,0%), "Казахойл Эмба" (доля участия в 2000- 1999 годах - 85,0%), "Эмбаведойл" (доля участия в 2000-1999 годах - 52,7%), "Казахойл-Тельф) (доля участия в 2000-1999 годах - 69,0%), "Атырауский НПЗ" (доля участия в 2000 году - 86,5% в 1999 году - 86,0%), "Казахстанкаспийшельф" (доля участия в 2000-1999 годах - 90,0%), Головной офис "Казахойл" (доля участия в 2000-1999 годах - 100,0%), "Казахойл - Секьюрити" (доля участия в 2000-1999 годах - 99,0%), "Аксайгазсервис" (доля участия в 2000-1999 годах - 82,4%), Казахойл-Петрол" (доля участия в 2000-1999 годах - 100,0%), "Казахойл-Сервис" (доля участия в 2000 году - 51,0%, в 1999 году - 100,0%), "Казахойл-Курылыс" (доля участия в 2000-1999 годах - 100,0%), "Жанбай" (доля участия в 2000-1999 годах - 100,0%), "Казахойл Продактс" (доля участия в 2000 году - 100,0%, в 1999 году - 50,0%), "Казахойл-Транс" (доля участия в 2000-1999 годах - 100,0%), СП "Тенге" (доля участия в 2000 году - 69,0% ,в 1999 году - 50,0%), "Казахойл- Бурение" (доля участия в 2000 году - 100,0%).
По мнению аудитора консолидированная финансовая отчетность во всех существенных аспектах дает достоверное представление о финансовом положении компании на 31 декабря 2000 и 1999 годов, о результатах финансово-хозяйственной деятельности и движении денежных средств за отчетные годы по указанные даты в соответствии с Международными стандартами бухгалтерского учета.
Однако аудитор обращает внимание на тот факт, что консолидированная финансовая отчетность подготовлена исходя из допущения о непрерывном функционировании компании. Действительность данного допущения зависит от влияния, если таковое будет иметь место, на возможность компании продолжать деятельность в случае, если Правительство Республики Казахстан воспользуется своим правом включать или исключать любое из предприятий, которые были включены в текущем или прошлых периодах в финансовую отчетность, по стоимости, которая будет определяться Правительством.
В соответствии с пунктом 1 примечаний к аудиторскому заключению ЗАО "ННК "КАЗАХОЙЛ" в соответствии с текущим законодательством получит долю в размере 25% во всех новых выданных лицензиях. В этом заключается стратегия Правительства по развитию Группы как основной организации контролирующей долю Правительства в нефтегазовой отрасли Казахстана.
Купонные облигации ЗАО "ННК "КАЗАХОЙЛ" (KZ72LAG56A20, торговый код - KZOLb) включены в официальный список биржи категории "А" 19 мая 2000 года. Объем выпуска - $25,0 млн, номинальная стоимость облигации - $100, ставка вознаграждения (интереса) - 9% годовых, периодичность выплаты - 2 раза в год, срок обращения - 2 года.