С 12 апреля 2018 года вводится в действие новый внутренний документ KASE "Методика расчета средневзвешенной ставки доходности неликвидных долговых ценных бумаг и определения их справедливой стоимости"

12.04.18, 16:38
/KASE, 12.04.18/ – Решением Совета директоров Казахстанской фондовой 
биржи (KASE или Биржа) от 11 апреля 2018 года утвержден новый внутренний 
документ KASE "Методика расчета средневзвешенной ставки доходности 
неликвидных долговых ценных бумаг и определения их справедливой 
стоимости" (Методика), который вводится в действие с 12 апреля 
2018 года.

Методика разработана в связи с внесением Национальным Банком 
Республики Казахстан изменений в Правила осуществления учета 
и оценки пенсионных активов, утвержденные постановлением Правления 
Национального Банка Республики Казахстан от 26 февраля 2014 года № 24.

Методика разработана на базе внутреннего документа KASE "Методика 
расчета средневзвешенной ставки доходности долговых ценных бумаг" 
и имеет следующие основные отличия:

1) вместо понятия "ставка дисконтирования", используемого для 
   определения справедливой стоимости неликвидных долговых ценных 
   бумаг, использовано понятие "средневзвешенная ставка доходности 
   неликвидных долговых ценных бумаг";

2) полномочия по определению средневзвешенной ставки доходности 
   неликвидных долговых ценных бумаг делегированы Советом директоров 
   Биржи Правлению Биржи;

3) средневзвешенная ставка доходности неликвидных долговых ценных 
   бумаг для каждой отдельной категории (подкатегории) сектора "Долговые 
   ценные бумаги" в рамках обособленных площадок официального списка 
   KASE определяется отдельно для каждой из следующих групп ценных 
   бумаг:

   неиндексированные долговые ценные бумаги, номинированные в тенге;

   долговые ценные бумаги, номинированные в тенге и индексированные 
   по инфляции, либо с плавающей ставкой, не зависящей от курса тенге 
   к иностранной валюте;

   долговые ценные бумаги, номинированные в тенге и индексированные 
   по курсу тенге к иностранной валюте, и долговые ценные бумаги, 
   номинированные в иностранной валюте;

4) урегулирован вопрос определения Правлением Биржи справедливой 
   стоимости неликвидных облигаций в случае невозможности определения 
   средневзвешенной ставки доходности долговых ценных бумаг на 
   очередной квартал ввиду отсутствия необходимых параметров для 
   ее определения.

С 12 апреля 2018 года признан утратившим силу внутренний документ KASE 
"Методика расчета средневзвешенной ставки доходности долговых ценных 
бумаг".

Методика будет опубликована на интернет-сайте KASE в ближайшее время.

[2018-04-12]