С 12 апреля 2018 года вводится в действие новый внутренний документ KASE "Методика расчета средневзвешенной ставки доходности неликвидных долговых ценных бумаг и определения их справедливой стоимости"
12.04.18 16:38
/KASE, 12.04.18/ – Решением Совета директоров Казахстанской фондовой
биржи (KASE или Биржа) от 11 апреля 2018 года утвержден новый внутренний
документ KASE "Методика расчета средневзвешенной ставки доходности
неликвидных долговых ценных бумаг и определения их справедливой
стоимости" (Методика), который вводится в действие с 12 апреля
2018 года.
Методика разработана в связи с внесением Национальным Банком
Республики Казахстан изменений в Правила осуществления учета
и оценки пенсионных активов, утвержденные постановлением Правления
Национального Банка Республики Казахстан от 26 февраля 2014 года № 24.
Методика разработана на базе внутреннего документа KASE "Методика
расчета средневзвешенной ставки доходности долговых ценных бумаг"
и имеет следующие основные отличия:
1) вместо понятия "ставка дисконтирования", используемого для
определения справедливой стоимости неликвидных долговых ценных
бумаг, использовано понятие "средневзвешенная ставка доходности
неликвидных долговых ценных бумаг";
2) полномочия по определению средневзвешенной ставки доходности
неликвидных долговых ценных бумаг делегированы Советом директоров
Биржи Правлению Биржи;
3) средневзвешенная ставка доходности неликвидных долговых ценных
бумаг для каждой отдельной категории (подкатегории) сектора "Долговые
ценные бумаги" в рамках обособленных площадок официального списка
KASE определяется отдельно для каждой из следующих групп ценных
бумаг:
неиндексированные долговые ценные бумаги, номинированные в тенге;
долговые ценные бумаги, номинированные в тенге и индексированные
по инфляции, либо с плавающей ставкой, не зависящей от курса тенге
к иностранной валюте;
долговые ценные бумаги, номинированные в тенге и индексированные
по курсу тенге к иностранной валюте, и долговые ценные бумаги,
номинированные в иностранной валюте;
4) урегулирован вопрос определения Правлением Биржи справедливой
стоимости неликвидных облигаций в случае невозможности определения
средневзвешенной ставки доходности долговых ценных бумаг на
очередной квартал ввиду отсутствия необходимых параметров для
ее определения.
С 12 апреля 2018 года признан утратившим силу внутренний документ KASE
"Методика расчета средневзвешенной ставки доходности долговых ценных
бумаг".
Методика будет опубликована на интернет-сайте KASE в ближайшее время.
[2018-04-12]